Recibir o gestionar una herencia en Bélgica puede generar dudas. A quién le corresponde realizar los trámites, qué documentación hacen falta, cuánto tiempo lleva o qué impuestos hay que pagar. Si además resides fuera de tu país o existen bienes repartidos en distintos países, el proceso puede ser más complicado. Por eso, en esta guía te explicamos de manera clara cómo funcionan las herencias en Bélgica, qué pasos debes seguir y qué aspectos legales y fiscales debes tener en cuenta.
Cómo funciona una sucesión en Bélgica
La sucesión en Bélgica es el proceso por el cual los bienes, derechos y también las deudas de una persona que fallece pasan a sus herederos. Este proceso comienza en el mismo momento del fallecimiento y puede gestionarse con o sin testamento, según si la persona dejó un testamento antes de su fallecimiento. Para entender bien cómo funciona, conviene tener en cuenta el marco legal, los distintos tipos de sucesión que reconoce la ley belga, la intervención obligatoria del notario (que puede ser el mismo o diferente a donde se realizó el testamento), así como los documentos, procedimiento y aspectos a tener en cuenta para la aceptación o renuncia de la herencia.
Marco del Código Civil belga para sucesiones
El derecho sucesorio en Bélgica se encuentra regulado principalmente en el Código Civil, complementado por leyes fiscales regionales que afectan al cálculo de impuestos sobre transmisiones mortis causa. A nivel civil, el orden sucesorio y las reservas hereditarias se rigen por la normativa estatal, mientras que en el plano fiscal existen diferencias entre las tres regiones del país (Flandes, Bruselas-Capital y Valonia). Este sistema implica que, el coste fiscal varía en función del territorio donde el causante tenía su residencia habitual. Además, Bélgica aplica el Reglamento (UE) n.º 650/2012 para sucesiones internacionales, lo que significa que, puede aplicarse la ley del último domicilio habitual del fallecido salvo que exista una elección de ley conforme al propio Reglamento. Esto es especialmente relevante para expatriados y personas con bienes en más de un país.
Tipos de sucesión en Bélgica
En Bélgica existen dos posibilidades para saber quién hereda: la sucesión ab intestato y la sucesión testada.
Sucesión ab intestato (sin testamento)
La sucesión ab intestato se produce cuando el causante fallece sin haber otorgado testamento o cuando el testamento no dispone de la totalidad del patrimonio. En este caso, el Código Civil establece un orden que determina quiénes serán los herederos y en qué proporción. Generalmente, los descendientes (hijos, nietos) tienen prioridad, seguidos del cónyuge superviviente y, en su defecto, ascendientes y colaterales. Por tanto, se distribuye la masa patrimonial en función del grado de parentesco, para asignar la herencia.
Sucesión testada (con testamento)
La sucesión testada tiene lugar cuando la persona fallecida dejó un testamento indicando cómo quiere repartir sus bienes. Ahora bien, en Bélgica esa libertad no es total, porque la ley protege a ciertos familiares, normalmente los hijos, a través de la llamada reserva hereditaria. Gracias a esa reserva, los herederos forzosos tienen derecho a recibir como mínimo una parte de la herencia. Como veremos a continuación, el testamento puede hacerse de forma ológrafa (escrito a mano) o notarial, y tras el fallecimiento interviene un notario para proceder a su apertura formal.
Testamento y capacidad de testar en Bélgica
El testamento es un documento en el que una persona decide qué pasará con sus bienes cuando fallezca. En Bélgica, cualquier persona puede hacer testamento siempre que tenga capacidad para decidir. Esto significa que el testador debe ser mayor de edad y estar en pleno uso de sus facultades mentales. Además, como hemos visto, en sucesiones con vínculos internacionales (por ejemplo, si el testador tiene bienes en varios países), el testamento permite elegir la ley civil aplicable, lo que ayuda a planificar la transmisión del patrimonio.
Tipos de testamentos en Bélgica
En Bélgica existen dos tipos de testamento, que funcionan de forma diferente. Por eso es importante conocer cada uno.
Testamento ológrafo
El testamento ológrafo es el más simple. Esta escrito completamente a mano por el propio testador, fechado y firmado. La ventaja principal es que no requiere acudir al notario (y por tanto, se evitan ciertos costes). Sin embargo, al ser un documento privado, puede perderse, deteriorarse o que un tercero interesado plantee dudas sobre su validez o existencia. Aún así, muchas personas deciden depositarlo en una notaría para mayor seguridad.
Testamento notarial
En el testamento notarial, el contenido se redacta ante un notario. El testador expresa su voluntad y el notario se encarga de darle forma legal. Luego, el documento se firma en presencia del notario y, en algunos casos, de testigos. Este tipo de testamento ofrece mayor garantía jurídica, ya que el notario verifica las condiciones, suele aconsejar legalmente al testador, y se evita cualquier error de forma o legal. Además, el testamento queda registrado en el Registro Central de Testamentos Notariales (CRT) en Bélgica y no se puede extraviar. Consulta nuestra guía especializada, sobre cómo redactar un testamento paso a paso.
¿Quiénes son los herederos legales en Bélgica?
Cuando una persona fallece sin dejar testamento, la ley belga determina quiénes heredarán y en qué orden. Este orden tiene como objetivo proteger a los familiares más cercanos, garantizando la transmisión del patrimonio.
Orden de sucesión
En primer lugar, heredan los descendientes directos, es decir, los hijos y, si alguno ha fallecido, sus propios hijos (los nietos). Si no existen descendientes, la herencia pasa al cónyuge superviviente y, en su ausencia, a los ascendientes (padres) y finalmente a los hermanos u otros familiares colaterales. Además, el cónyuge superviviente mantiene ciertos derechos específicos que veremos a continuación.
Herencias entre padres e hijos
En Bélgica, los hijos son los primeros herederos. Si todos están vivos, se reparten la herencia a partes iguales. Si alguno ha fallecido, sus hijos (los nietos) heredan por representación. Esto significa que ocupan su lugar en la línea sucesoria. En ausencia de hijos, los padres pueden heredar, aunque su posición es secundaria respecto al cónyuge en muchos casos. Por ejemplo, si no hay descendientes pero sí cónyuge, los padres pueden recibir una parte en propiedad y el cónyuge una parte en usufructo.
Herencias entre cónyuges o parejas de hecho
Cuando existe matrimonio, el cónyuge superviviente está protegido. Si hay hijos, suele recibir el usufructo de la vivienda familiar y de los muebles, mientras que los hijos heredan la nuda propiedad. Esto permite que el cónyuge continúe viviendo en la casa. Si no hay hijos, el cónyuge puede heredar tanto en usufructo como en propiedad, dependiendo de si existen otros familiares. En parejas de hecho, la situación cambia. El cohabitante legal puede tener derecho al usufructo de la vivienda, pero no hereda otros bienes salvo disposición testamentaria. El cohabitante de hecho no tiene derechos sucesorios y además necesita testamento para heredar.
Herencias entre hermanos u otros familiares
Si no existen ni descendientes ni cónyuge ni padres, la herencia pasa a los hermanos, y en ausencia de estos, a otros familiares más lejanos (tíos, primos, sobrinos). Cuanto menor sea el grado de parentesco, menor será el derecho hereditario. Finalmente, si no existe ningún familiar dentro de los grados reconocidos por la ley, la herencia puede pasar al Estado, aunque este es un escenario poco frecuente.
Conyugalidad y derechos del cónyuge o pareja
La legislación belga reconoce una protección importante al cónyuge superviviente, incluso cuando existen hijos. Dependiendo del régimen económico matrimonial, el cónyuge puede recibir el usufructo de la vivienda familiar y de los muebles que contiene, o bien una parte de la herencia. Ahora bien, es importante señalar que en Bélgica existen diferencias entre el matrimonio, cohabitación legal (pareja legalmente establecida ante la Comuna), o bien pareja de hecho. Mientras que el cónyuge matrimonial tiene derechos sucesorios, el cohabitante legal cuenta con una protección más limitada, y la pareja de hecho no posee derechos sucesorios salvo que exista testamento. Esto diferencia es importante, especialmente en parejas jóvenes o expatriadas, que no siempre formalizan matrimonio.
La legítima en Bélgica
En Bélgica, existe una protección especial para los descendientes conocida como legítima. En otras palabras, la ley obliga a reservar una parte mínima del patrimonio para los hijos (o nietos, si aquellos no viven). Hasta hace unos años, la reserva variaba según el número de hijos, pero desde la reforma legal, los descendientes tienen derecho, de forma conjunta, al 50% del patrimonio del fallecido. El otro 50% se considera la parte disponible, y el testador puede distribuirla libremente entre quien desee. Gracias a este sistema, los hijos no pueden ser privados completamente de la herencia, incluso aunque exista testamento.
💡 Importante: Cada hijo recibe una parte de esta reserva (por ejemplo: 1/2 para un hijo, 1/4 cada uno para dos hijos, 1/6 cada uno para tres hijos, etc.). Es imposible desheredar completamente a los hijos. Si se ven perjudicados, pueden interponer una demanda judical para recuperar la parte que les corresponde.
Comparativa con otros países de la U.E
Si comparamos el sistema belga con el de otros países europeos, encontramos similitudes pero también diferencias. Por ejemplo, en España o Francia, los hijos también tienen prioridad y existe una reserva hereditaria. Sin embargo, los derechos del cónyuge pueden ser más restrictivo según la región. En Países Bajos, en cambio, el cónyuge adquiere mayores derechos, pues pasa a controlar la mayor parte del patrimonio hasta su fallecimiento. Bélgica se sitúa en un punto intermedio, dado que protege tanto a los hijos como al cónyuge, pero establece reglas específicas.
Procedimiento para tramitar una herencia en Bélgica
Tramitar una herencia en Bélgica implica una serie de pasos administrativos y notariales que permiten identificar los bienes del fallecido, determinar quién tiene derecho a heredarl y, finalmente, repartir el patrimonio. A continuación, se explican los pasos más habituales.
Obtención del certificado de fallecimiento
El primer paso es obtener el certificado de fallecimiento, (actes decès) documento emitido por la Comuna (municipio) del lugar donde ocurrió la defunción. Este certificado es esencial porque sirve de base para todos los trámites posteriores, tanto notariales como administrativos y fiscales. Sin él, no es posible iniciar formalmente la sucesión.
Elaboración del inventario y formas de localizar bienes
A continuación, es necesario identificar los bienes, derechos y deudas del fallecido. Normalmente, esta tarea se realiza mediante un inventario, que puede hacerse a través de los herederos, o bien a través del Notario a petición de los herederos. Sin embargo, el inventario no es la única manera de averiguar el patrimonio. Además, se pueden utilizar otros métodos, como:
- solicitud de información bancaria
- consulta del registro de testamentos (si existe testamento depositado)
- consultas al cadastro para localizar bienes inmuebles
- requerimientos a compañías de seguros para identificar pólizas de vida o seguros de ahorro
- comprobación de registros de vehículos ante
- revisión de contratos de alquiler, planes de pensiones o inversiones
Esto permite conocer el inventario de la masa patrimonial, y tomar la decisión de aceptar o renunciar a la herencia. Para ello, se puede además realizar una estimación del impuesto de sucesión que se deberá abonar (en función de la región competente) para decidir si aceptar o no la herencia. Por otro lado, la legislación belga contempla una tercera modalidad «la aceptación de la herencia a beneficio de inventario» (acceptation sous bénéfice d’inventaire). Esta opción resulta útil cuando se desconoce la masa patrimonial del fallecido y existe el riesgo de que las deudas superen a los activos. En esta modalidad, el heredero acepta la herencia, pero se protege frente a posibles deudas desconocidas. Si el inventario arroja un saldo negativo, no habrá que pagar derechos de sucesión, y los herederos no tendrán que pagar deudas del fallecido con su propio patrimonio, algo que sí podría ocurrir si aceptara la herencia de manera pura y simple.
¿En qué consiste la aceptación de herencia a beneficio de inventario en Bélgica?
Cuando se elige esta modalidad:
- Se forma un inventario de todos los activos y pasivos del fallecido.
- Se calcula el saldo: si el activo supera el pasivo, el heredero recibe la diferencia, y deberá pagar el impuesto de sucesiones sobre ello. Si ocurre al revés, no pierde nada más allá del propio patrimonio heredado.
- No puede mezclarse el patrimonio del fallecido con el patrimonio personal del heredero
Este tipo de aceptación es recomendable cuando se desconoce si el fallecido tenía deudas, si existen indicios de préstamos, créditos o avales, y si existen bienes o deudas en el extranjero.
Intervención notarial
En Bélgica, la figura del notario es elemental en la tramitación de herencias. En primer lugar, el notario debe verificar quiénes son los herederos legales o testamentarios. Para ello se expide el documento conocido como «acte d’hérédité», que certifica oficialmente la identidad de las personas con derecho a heredar.
❗️Consejo: No obstante, cuando existen bienes inmuebles suele requerirse una attestation immobilière (certificación inmobiliaria) para poder inscribir los bienes a nombre de los herederos en el registro de la propiedad.
Además, el notario también actúa como intermediario ante bancos, aseguradoras y administraciones públicas, lo que facilita el desbloqueo de cuentas y la transferencia de fondos.
Declaración de bienes (déclaration de succession)
Una vez identificados los bienes y derechos, los herederos deben presentar la declaración de sucesión, ante la administración fiscal de la región correspondiente (Flandes, Bruselas o Valonia). Este documento detalla el valor del patrimonio heredado, y sirve de base para calcular los impuestos sucesorios, teniendo en cuenta además el grado de parentesco. Para cumplimentarlo es necesario aportar información sobre bienes inmuebles, cuentas bancarias, inversiones, vehículos, seguros de viday deudas (en el caso de que existan).
💡 En cuanto a los bienes inmuebles, suele ser necesaria una «expertise» o tasación profesional para determinar su valor real en el mercado. El objetivo es evitar discrepancias fiscales y asegurar que la liquidación del impuesto sea correcta.
Documento de imposición fiscal (avis de taxation)
Después de presentar la declaración de bienes (déclaration de succession), la administración fiscal de la región correspondiente emite documento oficial de liquidación del impuesto de sucesiones (avis de taxation). Este documento indica cuánto debe pagar cada heredero, pero este cálculo no se realiza de forma idéntica para todos los heredero dado que el importe del impuesto depende del grado de parentesco con el fallecido y de la región belga donde se tribute (Flandes, Bruselas o Valonia). En general, cuanto más lejano sea el parentesco, más alta será la tasa impositiva.
❗️ Como ejemplo, los hijos o el cónyuge pagan tipos bajos, mientras que hermanos, sobrinos o parientes aún más lejanos tributan a tipos más altos.
Un aspecto relevante es que, para herederos como sobrinos, tíos o primos, el impuesto se calcula de forma global sobre su parte total de la herencia en esa categoría, y no individualmente sobre cada bien o derecho por separado. Es decir, la administración suma el valor de todos los bienes que esos herederos reciben y aplica los tramos correspondiente a esa categoría de parentesco.
Además, en el cálculo pueden intervenir deducciones o exenciones específicas, dependiendo de la región y la situación personal de los herederos, así como tarifas especiales para la vivienda familiar. Por esa razón suele ser recomendable contar con abogados especializados para verificar que el impuesto ha sido calculado correctamente, y evaluar posibles reducciones o recursos antes de pagar.
Plazos legales para heredar en Bélgica
En Bélgica, uno de los aspectos más importantes en una sucesión es la gestión de los plazos fiscales, ya que el retraso en la presentación de la documentación puede generar costes adicionales. La déclaration de succession (declaración de sucesión) debe presentarse dentro de un plazo que depende del lugar donde se produjo el fallecimiento:
- 4 meses si el fallecimiento ocurrió en Bélgica
- 5 meses si el fallecimiento ocurrió en otro país de la Unión Europea
- 6 meses si el fallecimiento ocurrió fuera de la Unión Europea
Estos plazos empiezan a contar desde el día del fallecimiento. Si no se respetan, la administración puede aplicar intereses de demora e incluso recargos fiscales, por lo que es fundamental anticiparse. Además, el pago del impuesto sucesorio debe realizarse dentro del mismo plazo, salvo que se soliciten opciones alternativas como fraccionamiento o aplazamiento del pago, que algunas regiones permiten bajo determinadas condiciones.
Consejos prácticos y errores comunes que conviene evitar
Para facilitar el proceso, es útil tener en cuenta:
- No esperar al último mes: la declaración requiere recopilar datos bancarios, tasaciones, certificados y documentos del notario, lo cual lleva tiempo.
- Solicitar tasaciones con antelación: para inmuebles, vehículos o empresas familiares, ya que se necesitan para la declaración fiscal.
- Avisar al banco y a las aseguradoras cuanto antes: algunas cuentas quedan bloqueadas hasta que el notario confirma quiénes son los herederos.
- Coordinaación entre herederos: los retrasos suelen venir de desacuerdos internos, especialmente sobre tasaciones o inventario.
- Analizar el coste fiscal antes de aceptar la herencia: en algunos casos, la aceptación a beneficio de inventario puede ser la opción más prudente.
- No olvidar bienes en el extranjero: deben tenerse en cuenta gestionar y evitar una doble tributación.
Tipos impositivos según región, parentesco y tramo
Como hemos visto, los impuestos sobre herencias en Bélgica dependen de la región donde residía el fallecido (Bruselas, Flandes o Valonia), y el grado de parentesco entre el heredero y el causante. Además, se aplican tramos progresivos, lo que significa que a medida que aumenta el valor heredado, también aumenta el tipo impositivo. Este sistema funciona de manera similar al IRPF: no se paga un tipo único, sino porcentajes crecientes por tramos. Los primeros euros tributan a un tipo más bajo y los importes superiores a tipos más altos.
La siguiente tabla resume los tipos aproximados que pueden encontrarse según región y parentesco. Las cifras son orientativas, pero permiten entender las diferencias territoriales.
Tabla comparativa
| Región | Parentesco | Tipo aproximado (%) |
|---|---|---|
| Flandes | Hijos, cónyuge/legal cohab. | 3 % – 27 % |
| Flandes | Hermanos | 25 % – 55 % |
| Flandes | Otros (sobrinos, terceros) | 25 % – 55 % |
| Bruselas | Hijos, cónyuge/legal cohab. | 3 % – 30 % |
| Bruselas | Hermanos | 20 % – 65 % |
| Bruselas | Otros (sobrinos, terceros) | 40 % – 70 % |
| Valonia | Hijos, cónyuge/legal cohab. | 3 % – 30 % |
| Valonia | Hermanos | 20 % – 65 % |
| Valonia | Otros (sobrinos, terceros) | 30 % – 70 % |
El impuesto se calcula de forma global, sumando todos los bienes heredados del fallecido, y se aplica según el parentesco, no bien por bien.
💡 Imaginemos que un heredero directo (hijo) recibe un patrimonio de 150.000 EUR. En Flandes, una parte tributaría al tramo más bajo (3 % – 9 %) y otra al tramo medio. En Bruselas y Valonia, ocurriría algo similar, pero los tramos medios suelen alcanzar tipos algo más elevados. Si el heredero fuese un sobrino, en Bruselas podría llegar a tributar entre el 40 % y el 70 % según el valor heredado.
Además de los tipos impositivos, es importante tener en cuenta que cada región puede ofrecer exenciones, reducciones o regímenes especiales que disminuyen la carga fiscal de la herencia. Por ejemplo, en algunos casos, los hijos menores pueden beneficiarse de reducciones específicas.
Doble imposición en materia de sucesiones en Bélgica
Cuando una persona hereda bienes o derechos con conexión en más de un país, puede surgir la doble imposición fiscal, es decir, la posibilidad de tener que pagar impuesto sobre la misma herencia en dos países distintos. Esto sucede generalmente cuando el fallecido tenía bienes en varios países o el heredero reside en un país diferente al del fallecido. Con respecto al impuesto de sucesiones Bélgica ha cerrado únicamente dos acuerdos con Francia y Suecia. Estos convenios pueden contener reglas específicas sobre qué país tiene prioridad para gravar determinados bienes (por ejemplo, bienes muebles o inmuebles) y cómo evitar que se tribute dos veces sobre los mismos activos.
¿Qué pasa cuando no existe un convenio de doble imposición?
Cuando no hay un convenio bilateral específico sobre herencias con otro país, la situación se resuelve de acuerdo con la normativa interna de cada Estado, lo que puede generar la posibilidad de tener que pagar impuesto dos veces un mismo impuesto. Si el fallecido era residente fiscal en Bélgica, la administración belga grava la totalidad de su patrimonio mundial, incluidos bienes inmuebles o muebles situados en el extranjero. Cuando el fallecido no era residente fiscal en Bélgica, lo habitual es que Bélgica solo grave bienes inmuebles situados en Bélgica.
Aunque no exista tratado, Bélgica ha establecido una norma interna de alivio unilateral que puede permitir reducir el impuesto belga por herencias situadas en el extranjero al tomar en cuenta el impuesto pagado en otro país. El heredero puede tener que presentar declaración de impuesto sobre sucesiones en ambos países y luego solicitar la aplicación de deducciones.
Casos de éxito y ejemplos prácticos reales
Para entender mejor cómo funcionan las herencias en Bélgica, vamos a analizar algunos casos concretos. Estos ejemplos ilustran ejemplos reales y cómo los resolvimos de manera eficaz.
Expatriado Portugués con bienes en Bélgica
| Elemento | Detalles |
|---|---|
| Perfil | Ciudadano portugués residente en Bruselas, con vivienda en Bélgica y cuenta bancaria en Portugal |
| Problema | Tras el fallecimiento: hijos residentes en Portugal, dificultad para coordinar trámites sucesorios en dos países y evitar la doble imposición |
| Solución | – Verificación de la ley aplicable bajo el Reglamento (UE) 650/2012 – Contacto con notario y realización del acte d’hérédité en Bélgica – Gestión de la declaración de sucesión en Bruselas incluyendo la vivienda – Evitación de doble imposición entre Bélgica y Portugal |
| Resultado | Los herederos pagaron impuestos una sola vez y pudieron vender la vivienda en Bélgica. La coordinación temprana fue clave. |
Aceptación de herencia con deudas desconocidas (beneficio de inventario)
| Elemento | Detalles |
|---|---|
| Perfil | Abuelo fallecido con una empresa en Bélgica |
| Problema | Se desconocía si existían deudas de la empresa y la familia temía asumirlas con su propio patrimonio |
| Solución | – Solicitud de la acceptation sous bénéfice d’inventaire – Inventario formal realizado por notario con bancos, registros mercantiles y acreedores – Identificación de deudas empresariales importantes – Tras sumar activo y pasivo, los herederos aceptaron la herencia por el patrimonio restante sin comprometer su patrimonio personal |
| Resultado | La familia heredó bienes muebles y un inmueble, sin responder con su dinero personal por las deudas. El riesgo quedó limitado gracias a esta modalidad. |
Pareja de hecho y derechos sucesorios limitados+
| Elemento | Detalles |
|---|---|
| Perfil | Abuelo fallecido con una empresa en Bélgica |
| Problema | Se desconocía si existían deudas de la empresa y la familia temía asumirlas con su propio patrimonio |
| Solución | – Solicitud de la acceptation sous bénéfice d’inventaire – Inventario formal realizado por notario con bancos, registros mercantiles y acreedores – Identificación de deudas empresariales importantes – Tras sumar activo y pasivo, los herederos aceptaron la herencia por el patrimonio restante sin comprometer su patrimonio personal |
| Resultado | La familia heredó bienes muebles y un inmueble, sin responder con su dinero personal por las deudas. El riesgo quedó limitado gracias a esta modalidad. |
Optimización fiscal de la herencia mediante donación previa
| Elemento | Detalles |
|---|---|
| Perfil | Matrimonio belga con dos hijos en Flandes |
| Problema | El matrimonio quería minimizar la carga fiscal para los hijos |
| Solución | – Donación en vida con reserva de usufructo – Planificación para aprovechar exenciones y ventajas fiscales en Flandes – Mantenimiento de la propiedad de los bienes hasta el fallecimiento |
| Resultado | Los hijos redujeron el impuesto de sucesiones y los padres conservaron el uso de los bienes durante toda su vida. Se evitó una carga fiscal importante gracias a la planificación. |
¿Necesita asesoramiento o ayuda en la tramitación de una herencia en Bélgica?
En definitiva, gestionar una herencia en Bélgica implica mucho más que conocer el orden de herederos o pagar los impuestos de sucesión. La normativa sucesoria combina elementos civiles, fiscales y, en muchos casos, internacionales, lo que obliga a analizar cada situación en detalle. Debe analizarse el grado de parentesco, el régimen matrimonial (en el caso de cónyuges), si existen bienes en distintos países, seguros, los plazos administrativos y el cálculo en el impuesto de sucesiones. Planificar con antelación la herencia, anticiparse y solicitar tasaciones en el caso de que sea necesario, incrementa la fluidez y la gestión exitosa de la herencia en Bélgica.
Contáctanos para más información al +32 465 345 345 o al correo electrónico info@arthurmarin.com.
Antes de aceptar, renunciar o vender, conviene informarse bien y buscar asesoramiento especializado para tomar decisiones seguras y proteger tanto el patrimonio como a los herederos.
Preguntas frecuentes (FAQ) sobre herencias en Bélgica
¿Cuánto se paga de impuestos por heredar en Bélgica?
El impuesto depende de tres factores: la región donde residía el fallecido (Flandes, Bruselas o Valonia), el grado de parentesco entre heredero y fallecido, y el valor de la herencia. Los herederos directos (hijos, nietos, cónyuge o pareja legal) pagan tipos más bajos, mientras que hermanos, sobrinos o terceros afrontan tipos más altos. Además, el impuesto es progresivo, lo que significa que aumenta por tramos.
¿Quién hereda si no hay testamento en Bélgica?
Si no existe testamento, heredan primero los descendientes directos (hijos, nietos). Si no los hay, hereda el cónyuge superviviente y, en su defecto, los ascendientes (padres) y finalmente los hermanos u otros familiares. Este orden se conoce como orden de llamamiento sucesorio.
¿Qué derechos tiene el cónyuge superviviente en Bélgica?
El cónyuge superviviente suele tener derecho al usufructo de la vivienda familiar y del mobiliario, incluso si hay hijos. Si no los hay, puede heredar en propiedad. El alcance de estos derechos depende del tipo de relación (matrimonio, cohabitación legal o cohabitación de hecho) y del régimen económico matrimonial.
¿Qué diferencia hay entre cohabitación legal y cohabitación de hecho?
La cohabitación legal otorga ciertos derechos sucesorios, normalmente el usufructo de la vivienda familiar, mientras que la cohabitación de hecho no confiere derechos sucesorios automáticos. Las parejas de hecho necesitan testamento para poder heredar.
¿Qué es la legítima en Bélgica y a quién protege?
La legítima garantiza que los descendientes (hijos o nietos) reciban al menos el 50% del patrimonio del fallecido, de forma conjunta. Esta parte no se puede eliminar ni reducir mediante testamento. El otro 50% queda como parte disponible, y el testador puede asignarla libremente.
¿Qué es la déclaration de succession?
Es la declaración de bienes que presentan los herederos ante la administración fiscal de la región competente. En este documento se describen los bienes, seguros, cuentas, inmuebles y deudas del fallecido, con el objetivo de calcular el impuesto de sucesiones.
¿Qué plazo existe para presentar la declaración de sucesión?
Los plazos dependen del lugar del fallecimiento:
- 4 meses si ocurrió en Bélgica
- 5 meses si ocurrió en otro país de la UE
- 6 meses si ocurrió fuera de la UE
No cumplir estos plazos genera intereses fiscales.
¿Puedo renunciar a una herencia en Bélgica?
Sí. Un heredero puede aceptar, renunciar o aceptar a beneficio de inventario.
¿Qué ocurre si el fallecido tenía deudas?
Si se acepta la herencia pura y simple, se asumen bienes y deudas. Si hay dudas sobre deudas ocultas, se recomienda aceptar a beneficio de inventario para protegerse. También es posible renunciar si el patrimonio es negativo.
¿Cómo funcionan las herencias internacionales en Bélgica?
En casos internacionales se aplica el Reglamento europeo 650/2012, que establece que, por defecto, se aplicará la ley del último domicilio del fallecido, salvo que este haya elegido otra ley permitida (por ejemplo, la ley de su nacionalidad). Además, desde el punto de vista fiscal, debe analizarse si existe convenio de doble imposición.
¿Cómo se tratan los bienes en el extranjero en una herencia belga?
Si el fallecido era residente en Bélgica, su patrimonio mundial se incluye en la base imponible. Si esos bienes generan impuestos en el país donde están situados, Bélgica puede conceder deducciones para evitar doble tributación, si el país no tiene convenio bilateral específico.
¿Los seguros de vida entran en la herencia en Bélgica?
Depende del tipo de póliza y del beneficiario. Algunas pólizas tributan en el impuesto de sucesiones, mientras que otras pueden tributar como producto financiero.
¿Qué impuestos se pagan si se vende un inmueble heredado en Bélgica?
Primero se paga el impuesto de sucesiones por recibir el inmueble. Si después se vende, no hay plusvalía por la venta, pero puede haber impuestos o costes adicionales según la región, el uso del inmueble (vivienda o inversión) y el plazo desde la herencia.
¿Qué pasa con las cuentas bancarias cuando fallece el titular?
Las cuentas se bloquean temporalmente y solo se desbloquean cuando los herederos presentan el acte d’hérédité o la attestation de succession ante el banco. Mientras tanto, pueden pagarse gastos funerarios y algunos recibos. Una vez identificados los herederos, el banco libera los fondos para su reparto y para el pago del impuesto de sucesiones.
